Коммерческий кредит в Российской Федерации

В настоящее время, большинство договоров поставки в Российской Федерации подкрепляются пунктом о коммерческом кредите. Коммерческий кредит нашел свое отражение в Гражданском кодексе Российской Федерации. Исходя из положения статьи 823 ГК РФ, коммерческий кредит можно определить как, кредит, предоставляемый продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями в виде аванса, предоплаты за поставляемые товары.

Стороны коммерческого кредита по возможности стремятся избежать в процессе кредитования обращения к структурам банковской системы, поскольку проценты за его предоставление не обременены процентными ставками, которые диктуются банками, и могут быть значительно меньше банковских. Основной целью данной формы кредитования являются ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также извлечение прибыли, заложенной в них.[1]

 Суть коммерческого кредита заключается в том, что существует условие, в силу которого, одна из сторон договора для обеспечения обязанностей другой стороны по оплате товара, предоставляет отсрочку, в виде коммерческого кредита. Продавец получает право залога на товар с момента поставки до полного расчета по договору, согласно статье 488 п. 3 ГК РФ, а покупатель получает отсрочку по исполнению и нулевые проценты за пользование коммерческим кредитом. Такие условия, как правило, применяются в обычаях деловой практики, потому что продавец заинтересован в продаже товара, а возможные потери в виде процентов за пользование денежными средствами заложены в стоимость товара. Коммерческим кредитом будет являться любое нарушение покупателя по своевременной оплате товара, если товар был предоставлен ему перед оплатой.  

Коммерческое кредитование указывается в договоре лишь включением в нем пункта о предоставлении коммерческого кредитования. Пункт 2 статьи 823 ГК РФ указывает, что при предоставлении коммерческого кредитования, к нему будут использоваться правила, указанные в главе о займе.

В большинстве договоров, плата за коммерческий кредит обычно устанавливается в процентах. Существует множество способов исчисления процентов по вычислению коммерческого кредита. Это может быть как ежедневное (ежемесячное) начисление процентов в виде твердой процентной ставки (например, 0.5 % в день; 5 % в месяц), также они могут вычисляться по привязке к сроку предоставления коммерческого кредитования (например, 2% за первый месяц, 3 % за второй месяц).

На практике, кроме процентов за кредит, в договорах встречается «повышенные проценты». Под «повышенными процентами» понимают рост платы за кредит в случае просрочки возврата кредита. Традиционно такое увеличение процентов расценивается судами как мера ответственности за нарушение договора коммерческого кредита.[2]

В Постановлении ВС/ВАС № 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» указывается, что начисление процентов по предоставлению коммерческого кредита можно учитывать, как по предоставлению займа. Из этого можно сделать вывод, что начисляемые проценты с коммерческого кредита — это плата за пользование чужими денежными средствами.

При этом плата взимается с момента предоставления коммерческого кредита, до момента. При этом требование о возникновении права на начисление процентов должно носить заявительный или уведомительный характер, сообщающее о начале течения срока начисления процентов его возврата.

Указанные в Постановлении ВС/ВАС № 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»  правила взыскания платы за коммерческий кредит не учитывают такого способа платы за коммерческий кредит, как скидку с цены при авансе, задатке и предварительной оплате и градацию цены при отсрочке или рассрочке платежа.[3]

В судебной практике имеется множество разбирательств предметом которых является плата за коммерческий кредит. Межу тем по делам, имеющим сходные обстоятельства, судебная практика очень противоречивая. Примером этого могут служить дела о несогласии ответчиков по сумме начисляемых процентов за коммерческий кредит. Различные позиции рассматриваются в  Определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 306-ЭС17-16139, Постановлении АС Центрального округа от 30.10.2019 № Ф10-4366/2019 по делу №А35-7416/2018, Постановлении АС Центрального округа от09.10.2019 № Ф10-4332/2019 по делу № А35-7455/2018, а также в Определении Верховного Суда РФ от 17 ноября 2015 г № 301-ЭС15-14106, Определении ВАС РФ от 11.11.2011 N ВАС-14249/11, разъяснениями, содержащимися в пункте 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре" Постановлении АС Волго-Вятского округа от 21 июля 2015 г по делу № А43-15136/2014, Постановлении АС Центрального округа от 27 ноября 2018 г. по делу №А 48-720/2017, Постановлении АС Центрального округа от 24 октября 2018 г № А14-17728/2017, Постановлении АС Центрального округа от 5 февраля 2020 г по делу №А35-948/2019. По данным делам суды пришли к выводам, что условия договора, устанавливающие увеличенную ставку по коммерческому кредиту с момента неисполнения обязательств, по сравнению со ставкой, установленной на период отсрочки являются мерой гражданско-правовой ответственности.

По данным делам суды установили, что условия договора, устанавливающие увеличенную ставку по коммерческому кредиту с момента неисполнения обязательств, по сравнению со ставкой, установленной на период отсрочки являются мерой гражданско-правовой ответственности

Данные выводы полностью совпадают с разъяснением, изложенным в абз. 3 п. 15 Постановления Пленумов от 08.10.1998 № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»: «в тех случаях, когда в договоре займа либо в кредитном договоре установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Кодекса.» Следовательно, увеличение размера процентов по коммерческому кредиту в связи с просрочкой уплаты долга, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Кодекса и на этот размер они являются мерой гражданско-правовой ответственности.

При этом не имеет юридического значения, что «на период отсрочки оплата является безвозмездной (ставка ноль процентов за каждый день использования)», так как по факту происходит её увеличение, с момента нарушения обязательств.

Традиционно основным форумом для разрешения финансовых споров являлось судебное разбирательство, т.е. их рассмотрение государственным судом на основании национальных законов. [4]В деле №А35-9556/2019, рассматриваемом Девятнадцатым арбитражным апелляционным судом, судом были приняты доводы обеих сторон, однако, коллегия также решила, что данный вопрос можно было решить альтернативным способом разрешения споров. С этой точки зрения вполне допустимо указание на то, что третейское разбирательство, медиация, посредничество – это основные формы альтернативного разрешения споров в России. [5] В последнем судебном разбирательстве, после слушания доводов обеих сторон, судьей был поставлен вопрос и о мирном разрешении спора на взаимовыгодных условиях. Это было бы уместным решением, если бы не одно условие. При мирном решении спора на взаимовыгодных условиях, ответчику пришлось бы признать проценты, начисляемые по коммерческому кредиту, что не изменило бы практику в отношении лиц, которые пострадали от неверных решений суда первой инстанции. Начисляемые проценты вынудили некоторых лиц начинать процедуру банкротства.

В заключение, можно сделать вывод, что на сегодняшний день судебная практика имеет противоречивый характер. На данный момент ведется множество различных судебных разбирательств, предметом которых является предоставление коммерческого кредита, и, следует надеяться, что в скором времени, практика будет изменена в пользу тех, с кого незаконно и неправомерно взимают плату за неправильные начисления процентов по коммерческому кредиту.

 

Список литературы

  1. I. Нормативные акты
  2. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.: (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2014. – № 31, ст. 4398.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 1) от 30.11.1994 № 51-ФЗ :(ред. от 05.05.2014) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2014. – № 19, ст. 2304.
  4. Научные статьи.
  5. Агафонов И.С. Правовое регулирование кредитных обязательств // Вестник Московского университета МВД России. 2012. С. 170-174.
  6. Белугин Е.М. Правовые особенности коммерческого кредита // Труды Института государства и права Российской академии наук. 2015.
  7. Гаджиев A.A. Сулейманова А.М. Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. 2009. С. 29-36.
  8. Ермакова Е.П. К вопросу о понятии форм и способов разрешения споров в разносистемных правопорядках// Пробелы в российском законодательстве - М., 2016, номер 6, с. 55-58
  9. Ермакова Е.П. Новые параметры разрешения международных финансовых споров //Труды Института государства и права Российской академии наук. 2017. Т. 12. № 6. С.234-243
  10. Миронова Е.А. Правовой режим процентов по Российскому гражданскому праву // Символ науки. 2016.
  11. Павлов В.Н. Развитие коммерческого и товарного кредитования в предпринимательской деятельности // Terra Economicus. 2006. С. 217-220.
  12. Скробов Б.В. Товарный и коммерческий кредит // Все для бухгалтера. 2007. С. 14.
  13. Старцева С.В. Организационные и рамочные договоры в предпринимательской деятельности по предоставлению кредитов // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2015.
  14. Старцева С.В. Проценты по договору коммерческого кредита // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2016.

III. Периодические издания и материалы интернет

  1. Картотека арбитражных дел [сайт]. URL: https://kad.arbitr.ru/

 

[1] Белугин Е.М. ПРАВОВЫЕ ОСОБЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА

Труды Института государства и права Российской академии наук № 2/2015- с.105

[2] Старцева С.В. Проценты по договору коммерческого кредита, Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева- С.3

[3] Старцева С.В. цит.соч. С.4

[4]  Ермакова Е.П. Новые параметры разрешения международных финансовых споров //Труды Института государства и права Российской академии наук. 2017. Т. 12. № 6. С.234

[5] Ермакова Е.П. К вопросу о понятии форм и способов разрешения споров в разносистемных правопорядках// Пробелы в российском законодательстве - М., 2016, номер 6, с. 58