АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «СОГАЗ»

ANALYSIS OF THE BASIC ECONOMIC INDICATORS OF ACTIVITY OF JSC SOGAZ

Главные показатели финансовых результатов деятельности АО «СОГАЗ» представлены в «Отчете о финансовых результатах» годовой бухгалтерской отчетности, представленной на официальном сайте компании в открытом доступе [1]. Данные для проведения горизонтального анализа представлены на рисунке 1.

http://meridian-journal.ru/uploads/2838-2.PNG

Рисунок 1 – Основные технико-экономические показатели деятельности АО «СОГАЗ»

 Для того, чтобы сделать выводы о динамике основных технико-экономических показателей деятельности АО «СОГАЗ» были рассчитаны абсолютные и относительные изменения (цепные и базисные). Результаты представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Динамика основных технико-экономические показателей деятельности АО «СОГАЗ»

Наименование показателя

Абсолютное изменение, тыс. руб. (базисное)

Абсолютное изменение, тыс. руб. (цепное)

Темп прироста, % (базисный показатель)

Темп прироста, % (цепной показатель)

2017-2015

2017-2016

2016-2015

2017/2015

2017/2016

2016/015

Страховые премии

28537296

12786680

15750616

28,69

11,10

15,83

Изменение резерва незаработанной премии

5655583

2028369

3627214

146,91

27,13

94,22

Состоявшиеся убытки

14792640

9414105

5378535

22,12

13,03

8,04

Выплаты по договорам страхования

12092765

7527310

4565455

18,06

10,53

6,82

Изменение резервов убытков

9450143

10611319

-1161176

94,47

120,01

-11,61

Расходы по ведению страховых операций

-675074

535057

-1210131

-6,59

5,92

-11,81

Прибыль до налогообложения

14018829

4040410

9978419

56,72

11,65

40,37

Чистая прибыль

11153808

2153106

9000702

58,24

7,65

47,00

 

Из данных, полученных в таблице 1, можно отметить, что страховые премии в 2017 г выросли на 28,69%, при этом состоявшиеся убытки выросли на 22,12%, по сравнению с 2015 г. Выплаты по договорам страхования выросли до 12 092 765 рублей. Резервы убытков значительно выросли в 2017 г, по сравнению с 2015 г на 9 450 143 рублей или на 94,47%. В 2017 г произошло заметно снижение расходов по ведению страховых операций на 6 ,59%. Следует отметить, чистая прибыль в 2017 г. составила 30 304 754 руб., темп прироста 58,24 %, а прибыль до налогообложения увеличилась на 56,72%.

Финансовое состояние компании любой сферы деятельности характеризуется не только его финансовой состоятельностью и уровнем конкурентоспособности на рынке, но и эффективностью использования финансовых ресурсов компании, гарантией выполнения обязательств перед партнерами и государством, другими словами отражением всех сторон предпринимательской деятельности. Устойчивость страховой компании во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов предприятия. Поэтому существует необходимость оценки структуры и динамика собственного капитала АО «СОГАЗ». Рассмотрим динамику собственного капитала АО «СОГАЗ» (рисунок 2, таблица 2) и изменение структуры (таблица 3).

http://meridian-journal.ru/uploads/2837-2.PNG

Рисунок 2 – Собственный капитал АО «СОГАЗ» (тыс. руб.)

 

Таблица 2 – Динамика собственного капитала АО «СОГАЗ»

Наименование показателя

Абсолютное изменение, тыс. руб. (базисное)

Темп роста, % (базисный показатель)

2017-2015

2017/2015

Уставный капитал

9949639

164,91

Добавочный капитал

-450

82,76

Резервный капитал

380252

143,57

Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

441261

718,78

Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов

-318127

78,51

Нераспределенная прибыль

32622279

167,84

Итого

43075304

165,42

 

Положительным аспектом можно назвать значительный рост собственного капитала (165,42%) за счет увеличения уставного и резервного капитала. В 2017 г уставный капитал по сравнению с 2015 г вырос на 9 949 639 тыс. рублей или на 64,91%. Произошло снижение добавочного капитала на 17,24%. Резервный капитал за анализируемый период вырос на 43,57%. Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи в 2017 г. составил 512 572,00 тыс. рублей, в то время, как в 2015 г. он составлял всего 71 311,00 тыс. рублей.

В резервах переоценки основных средств и нематериальных активов произошел спад на 21,49%. В 2017 году в структуре собственного капитала произошло перемещение в нераспределенную прибыль, темп роста прибыли составил 167,84 %. Это обстоятельство свидетельствует о том, что предприятие снизило зависимость от внешних источников финансирования. Это способствует нормализации финансовой устойчивости.

Таблица 3 – Структура собственного капитала АО «СОГАЗ»

Наименование показателя

Структура 2017, %

Структура 2016, %

Структура 2015, %

Изменение структуры (2017-2016), %

Изменение структуры (2016-2015), %

Уставный капитал

23,208

29,067

23,280

-5,859

5,787

Добавочный капитал

0,002

0,003

0,004

-0,001

-0,001

Резервный капитал

1,15

1,004

1,326

0,146

-0,322

Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

0,471

0,051

0,108

0,42

-0,057

Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов

1,067

1,701

2,248

-0,634

-0,547

Нераспределенная прибыль

74,101

68,173

73,034

5,928

-4,861

Итого

100

100

100

0

0

 

В структуре собственного капитала АО «СОГАЗ» значительных изменений не произошло. Наибольший удельный вес приходится на нераспределенную прибыль. Уставный капитал составляет более 23% на протяжении трех лет.

Далее в исследовании был проведен анализ динамики и состава активов АО «СОГАЗ». По результатам которого было выявлено следующее:

- в 2017 г. наибольший удельный вес приходится на статью «Нематериальные активы» - 364,61%, наименьший удельный вес на «Инвестиции в дочерние предприятия», который составил 51,02%;

- за анализируемы период темп роста активов баланса составил 125,81%, рост произошел за счет следующих статей: «Нематериальные активы» (364,61%), «Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (283,46%), «Денежные средства и их эквиваленты» (174,49%).

По данным проведенного анализа было установлено, какие изменения произошли в активах АО «СОГАЗ». Факторами, влияющими на потребность АО «СОГАЗ» в денежных средствах можно назвать следующие: значительные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной деятельности; инвестиционная целесообразность; вывод средств из инвестиционного портфеля и др.

Анализ инвестиционной деятельности АО «СОГАЗ» позволил выявить, что произошел достаточно высокий рост инвестиционной деятельности в компании АО «СОГАЗ» (81,49%). Это означает, что компания стала участвовать и инвестировать новые проекты, внутри организации, так и за ее пределами.

Проведенный анализ основных экономических показателей деятельности АО «СОГАЗ» позволил дать обобщенное представление о финансовой устойчивости страховой компании.

 

Литература

  1. Официальный сайт компании «СОГАЗ» [Электрон. ресурс]. – Режим доступа: https://www.sogaz.ru/