В настоящее время анализу финансового состояния банков уделяется пристальное внимание со стороны регулятора. На протяжении нескольких лет наблюдается устойчивая тенденция к общему сокращению количества кредитных организаций, в частности банков. Это связано в первую очередь с очищением банковской системы от неустойчивых и неплатежеспособных банков, а также с ростом требований к капиталу банков и действиями регулятора по отзыву лицензий у организаций, нарушающих требования банковского законодательства.
Проблема несостоятельности кредитных организаций имеет особую актуальность, так как в первую очередь, затрагивает интересы всех вкладчиков – как физических, так и юридических лиц. Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства определены в §4.1 главы 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
Исходя из положений ст. 189.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», можно выделить следующие признаки банкротства кредитной организации [1]:
1) кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам;
2) не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
3) допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
4) нарушает любой из нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, установленный Банком России;
5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на десять процентов;
6) допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Институт банкротства кредитных организаций характеризуется своими особенностями. Именно Банк России является заявителем по делу о банкротстве, а также выступает органом, осуществляющим отзыв лицензии у КО на осуществление банковских операций. По результатам анализа финансового состояния Центральный Банк принимает решение о дальнейшей деятельности банка. Одним из вариантов может являться реорганизация КО — в форме слияния или в форме присоединения, осуществляется она в порядке, установленном федеральными законами и нормативными актами Банка России.
Однако наряду с государственным контролем осуществляются также меры по предупреждению банкротства и оздоровлению банковского сектора [4].
Ключевой из мер является санация, предусматривающая прямое кредитование банков, которые имеют серьезные проблемы в платежеспособности.
Вторая мера – назначение временного управляющего, срок максимального назначения которого составляет не более 7 месяцев. Управляющий обязан произвести финансовый анализ кредитной организации и сохранить ее имущество, а так же выявить кредиторов и оповестить их о введении наблюдения.
И наконец, реорганизация – это крайняя мера предотвращения банкротства. Главной ее особенностью является максимальная экономия активов банка. Кредиторы имеют возможность сохранить большую часть своих средств, и при этом угроза ликвидации платежной системы государства не выявляется.
Кроме того, Банк России в случае возникновения признаков банкротства вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией.
Таким образом, ключевым фактором, способствующим сокращению количества кредитных организаций, можно считать отзыв лицензий и банкротство банков. Однако особую важность также представляет своевременное применение мер по предотвращению банкротства в рамках финансового оздоровления банковского сектора при наличии у кредитной организации признаков банкротства. На сегодняшний день разработаны пути предотвращения банкротства коммерческих банков, которые перестраивают неэффективную финансовую политику банка на совершенно новую и прогрессивную. Конечно, в целях предотвращения негативных банковских рисков следует активизировать работу самих коммерческих банков, совершенствуя перечень предоставляемых услуг согласно текущим потребностям рынка, улучшать инструментарий методов работы банков, повышая качество предоставляемых услуг.
Список литературы:
- О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ// Справочно-правовая система Консультант Плюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения: 01.09.2019)
- Зайцева Т.В., Блищак К.А. Банкротство кредитных организаций и консолидация банковского сектора в РФ // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2018. — №7. – с.55-57.
- Обзор банковского сектора России // Информационные материалы Центрального Банка РФ. – 2019. — №202. Режим доступа: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/20074/obs_202.pdf (дата обращения: 01.09.2019).
- Тимофеев С.В. Некоторые вопросы применения мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций // Вестник РГГУ. Серия «Экономика. Управление. Право». — 2012. — №3 (83) – с.141-148.
References:
- O nesostoyatel’nosti (bankrotstve): Federal’nyj zakon ot 26.10.2002 №127-FZ// Spravochno-pravovaya sistema Konsul’tant Plyus – Rezhim dostupa: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (data obrashcheniya: 01.09.2019)
- Zajceva T.V., Blishchak K.A. Bankrotstvo kreditnyh organizacij i konsolidaciya bankovskogo sektora v RF // Ekonomika i biznes: teoriya i praktika. — 2018. — №7. – s.55-57.
- Obzor bankovskogo sektora Rossii // Informacionnye materialy Central’nogo Banka RF. – 2019. — №202. Rezhim dostupa: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/20074/obs_202.pdf (data obrashcheniya: 01.09.2019).
- Timofeev S.V. Nekotorye voprosy primeneniya mer po preduprezhdeniyu nesostoyatel’nosti kreditnyh organizacij // Vestnik RGGU. Seriya «Ekonomika. Upravlenie. Pravo». — 2012. — №3 (83) – s.141-148.
