ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Современное общество трудно представить сегодня без социальной защиты населения страны. Более того, на данный момент это показатель развития самого государства и социальная защита населения является причиной всевозможных конфликтов, вызванных недостаточной защищенностью граждан.

Социальное страхование – это ряд мероприятий, направленных на социальную защиту населения в случае потери трудоспособности или иных факторов, которые препятствуют возможности самостоятельного обеспечения.

В каждой стране социальное страхование граждан прошло большой путь, который во многом зависел от хода самой истории. Но даже при всем сходстве поставленных задач методы и подходы к их решению по-прежнему сильно различаются, особенно если это касается европейской и американской модели.

Любая модель социального страхования предполагает формирование доходов бюджета за счет страховых взносов (премий) работодателей, застрахованных лиц, работников и средств государственного бюджета. Страховая деятельность осуществляется через уполномоченные органы или частные компании. Естественно, что в случае страхового случая размер страховых выплат варьируется в зависимости от модели. Рассмотрим различные модели социального страхования.

В европейских странах история формирования этой стороны жизни общества имеет более длительную историю и отличается значительным участием государства в обеспечении различных слоев населения. Здесь контроль государственных органов над расходованием средств на социальные нужды, а также над сокращением финансовых потерь (борьба с коррупцией) довольно силен.

В качестве примера рассмотрим подробнее модель социального страхования Германии. В Германии основная часть населения интегрирована в обязательную государственную систему социального страхования, включающую 5 различных видов страхования:

1. Медицинское страхование (Krankenversicherung): медицинская страховка государственная или частная обязательна для всех, имеющих вид на жительство в Германии. Versicherungspflichtgrenze (страхование обязательно в государственной системе страхования) составляет в 2018 году 4.950 €. В 2019 году Versicherungspflichtgrenze поднимется до 5.062,50 Евро/месяц или 60.750,00 Евро/год.  Исключение составляют чиновники, частные предприниматели и.т.д.
2. Пенсионное страхование (Rentenversicherung): включает выплату пенсий по старости или в связи с недееспособностью. Величина выплат зависит от суммы взносов, выслуги лет, а также других факторов, включая учебу и заботу о детях.
3. Страхование от несчастного случая (Unfallversicherung): включает расходы на лечение и реабилитацию, а также выплаты в случае полной или частичной потери работоспособности
4. Страхования на случай потребности в постороннем уходе (Pflegeversicherungen): оплачивает услуги по сопровождению тяжелобольных, инвалидов или пожилых людей
5. Страхование от потери занятости (Arbeitslosenversicherung): оплата в случае потери работы или на овладение новой специальностью, если знание по предыдущей специальности не востребованы на рынке или работник может доказать невозможность работы по предыдущей специальности, например, из-за болезни. Различают Arbeitslosengeld I  и Arbeitslosengeld II.

Социальное страхование не является налогом.

Система социального страхования в Германии основывается на взносах и бюджетном финансировании. Взносы могут быть как добровольными, так и обязательными. Большинство населения Германии выплачивают обязательные взносы социального страхования, размер которых зависит от заработной платы. Для каждого вида социального страхования существует максимальная граница (Bemessungsgrenzen), определяющая максимальную сумму выплат. В таблице 1 представлены данные на 2019 год.

Таблица 1 – Виды социального страхования в Германии

Как правило, все взносы за себя и сотрудников перечисляет работодатель в больничную кассу, которая уже перераспределяет полученные средства далее (например, Rentenkasse). Вся система основывается на номере социального страхования (Sozialversicherungsnummer), который присваивается однократно в начале рабочей деятельности. Также этот номер еще называют «пенсионный номер», т.к. все взносы в будущую пенсию идут в привязке к этому номеру. Проверку правильности расчета и перечисления социальных выплат контролирует Rentenversicherung (специальные отделы пенсионных касс). Практикуется проверка каждые 4 года.

Отличительной чертой американского общества в процессе формирования социальной сферы было стремление уменьшить влияние государства на личную свободу граждан, а также выбор в качестве опоры исключительно собственных сил. Вот почему эта страна характеризуется моделями приватного обеспечения.

Каждый работающий гражданин США имеет важный документ — Social security number (SSN), который удостоверяет, что человек подлежит социальному страхованию. Он же служит карточкой учета. Размеры пособий при наступлении страховых случаев будут рассчитываться в зависимости от того, сколько гражданин проработал, каков был доход и т. д. При этом следует отграничивать отсюда социальное обеспечение, которое к страхованию не привязано, его выплачивает государство малоимущим, сиротам и иным нуждающимся (например, отдельным категориям предоставляются бесплатные школьные обеды, жильё и т. д.).

Рассмотрим виды социального страхования в США.

Пособие по потере кормильца платится в том случае, если умерший человек подлежал страхованию, работал, и с его кончиной семья лишилась основного источника заработка, тем самым нуждается в дополнительном финансовом обеспечении. Выплачивается это пособие членам семьи умершего (обычно супругу). Если у умершего остались иждивенцы, сумма социальной выплаты возрастает.

Пособие по временной нетрудоспособности На его получение могут претендовать лица, которые работали и стали нетрудоспособными (инвалидами) из-за заболевания, которое не связано с работой. Общие условия: необходимо пять лет работы и фиксированное количество уплаченных страховых взносов (как правило, их платит за работника работодатель).

Пособие по безработице. Размер взноса — 6,2% от годового дохода, но есть многочисленные нюансы, связанные с участием штата в корректировке этого числа. По общему правилу уплачиваются работодателями. Уплата данных взносов позволяет гарантировать застрахованным лицам в случае наступления безработицы выплаты соответствующих пособий. Последние составляют в среднем 250-300 долларов.

Пособие при производственном травматизме (профессиональных заболеваниях). Если пособие по временной нетрудоспособности выплачивается тогда, когда болезнь не связана с работой, то здесь ситуация совершенно противоположная (выплаты в этом случае также будут на порядок выше). Взносы уплачивает работодатель.

Каждый гражданин США страхуется от старости, и при наступлении страхового случая (по общему правилу, это достижение 65-летнего возраста) может претендовать на пенсию.

Работающие граждане уплачивают так называемый пенсионный налог, который составляет 7,65% от дохода, если общий годовой доход не превышает 65 000 долларов. 6,2% идёт непосредственно на формирование будущей пенсии, а 1,45% уходит в медицинское обеспечение. Интересно, что, если доходы выше 65 000 долларов, взимается только 1,45%.

Обратим внимание: эту сумму платит сам работник. Вместе с тем и работодатель обязан уплатить точно такой же взнос, и таким образом, в пенсионные накопления попадают фактически 15% дохода.

Особенно примечательным в США является ее собственное изобретение – добровольное медицинское страхование. Конституция этой страны не предусматривает государственной защиты в случае с медицинским обслуживанием.

Помощь от государства могут получить исключительно государственные служащие – полицейские, военнослужащие, чиновники, инвалиды, ветераны. Остальные 80% населения как раз и охватывает добровольное страхование.

Советская модель социального страхования начала формироваться в первые годы после революции в октябре 1917 года. Россия внедряла государственную систему социального страхования, которая включала в себя и элементы социального обеспечения населения. Сторонники данной системы считали, что надо отменить взносы со стороны работников. Источниками финансирования социального страхования должны стать исключительно 49 страховые взносы работодателей, а в недостающей сумме – средства государственного бюджета.

В современной России доходы бюджетов государственных социальных фондов (ПФР, ФССРФ, ФОМС) формируются за счет страховых взносов от работодателей и граждан – индивидуальных предпринимателей; субсидий из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот; доходов от инвестирования части временно свободных средств фондов в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады; добровольных взносов юридических лиц и граждан. Российская модель социального страхования имеет черты сходства с советской моделью, в частности, в том, что она, в направлениях использования средств, содержит статьи расходов по социальному обеспечению населения.

Социальное страхование граждан в России обеспечивает защиту населения в случае резкого изменения материального положения. Существуют разные аспекты рисков, связанных со страховым покрытием, обеспечивающихся выплатами из различных фондов. К таким видам рисков относятся:

1. Больничные листы. В случае временной нетрудоспособности первые три дня по больничному листу оплачиваются работодателем, остальная часть денежных средств выплачивается из медицинского фонда соцзащиты.
2. Связанные с материнством и детством. Сюда входят выплаты по рождению детей – как разовые, так и на постоянной основе, можно отнести оплату по декретному отпуску, материнский капитал и прочее.
3. Выплаты по смерти кормильца или пособия по инвалидности.
4. Коллективное страхование на вредном или опасном производстве. Каждое юридическое лицо, входящее в данную категорию, выплачивает страховую премию в фонд страхования для обеспечения социальной защиты. И если любое физическое лицо получило вред здоровью на опасном производстве, то фонд компенсирует деньги на восстановление здоровья. Сюда же можно отнести и экологические сборы.
5. Медицинское страхование. Граждане Российской Федерации могут пользоваться бесплатными медицинскими услугами за счет фонда медицинского страхования.
6. Пенсионное страхование. Люди, достигшие пенсионного возраста, также имеют право на получение пенсии и других льгот.
7. Прочие льготы в натуральном или денежном выражении, относящиеся к участникам различных боевых действий или участникам ликвидации Чернобыльской атомной электростанции.

Таким образом, социальное страхование выступает как одна из форм социальной защиты населения от рисков, которые могут  быть связаны с потерей работы, трудоспособности, доходов.

Список литературы

1. Захарова Н.А. Право социального обеспечения: учебное пособие для СПО/ Захарова Н.А.— Саратов: Профобразование, Ай Пи Эр Медиа, 2019.- 276 c.
2. Лебедева Л. Ф. Американская модель пенсионного обеспечения в условиях усиления финансово-экономической нестабильности в начале XXI века / / США. Канада. Экономика — политика — культура. — 2014. — № 3. — С. 22-30.
3. Никишина О. В. Социальное страхование в современной России как основной институт социальной защиты населения // Научная мысль Кавказа. — 2018. — № 2 (54). — С. 130-134.