Главные показатели финансовых результатов деятельности АО «СОГАЗ» представлены в «Отчете о финансовых результатах» годовой бухгалтерской отчетности, представленной на официальном сайте компании в открытом доступе [1]. Данные для проведения горизонтального анализа представлены на рисунке 1.
Рисунок 1 – Основные технико-экономические показатели деятельности АО «СОГАЗ»
Для того, чтобы сделать выводы о динамике основных технико-экономических показателей деятельности АО «СОГАЗ» были рассчитаны абсолютные и относительные изменения (цепные и базисные). Результаты представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Динамика основных технико-экономические показателей деятельности АО «СОГАЗ»
|
Наименование показателя |
Абсолютное изменение, тыс. руб. (базисное) |
Абсолютное изменение, тыс. руб. (цепное) |
Темп прироста, % (базисный показатель) |
Темп прироста, % (цепной показатель) |
||
|
2017-2015 |
2017-2016 |
2016-2015 |
2017/2015 |
2017/2016 |
2016/015 |
|
|
Страховые премии |
28537296 |
12786680 |
15750616 |
28,69 |
11,10 |
15,83 |
|
Изменение резерва незаработанной премии |
5655583 |
2028369 |
3627214 |
146,91 |
27,13 |
94,22 |
|
Состоявшиеся убытки |
14792640 |
9414105 |
5378535 |
22,12 |
13,03 |
8,04 |
|
Выплаты по договорам страхования |
12092765 |
7527310 |
4565455 |
18,06 |
10,53 |
6,82 |
|
Изменение резервов убытков |
9450143 |
10611319 |
-1161176 |
94,47 |
120,01 |
-11,61 |
|
Расходы по ведению страховых операций |
-675074 |
535057 |
-1210131 |
-6,59 |
5,92 |
-11,81 |
|
Прибыль до налогообложения |
14018829 |
4040410 |
9978419 |
56,72 |
11,65 |
40,37 |
|
Чистая прибыль |
11153808 |
2153106 |
9000702 |
58,24 |
7,65 |
47,00 |
Из данных, полученных в таблице 1, можно отметить, что страховые премии в 2017 г выросли на 28,69%, при этом состоявшиеся убытки выросли на 22,12%, по сравнению с 2015 г. Выплаты по договорам страхования выросли до 12 092 765 рублей. Резервы убытков значительно выросли в 2017 г, по сравнению с 2015 г на 9 450 143 рублей или на 94,47%. В 2017 г произошло заметно снижение расходов по ведению страховых операций на 6 ,59%. Следует отметить, чистая прибыль в 2017 г. составила 30 304 754 руб., темп прироста 58,24 %, а прибыль до налогообложения увеличилась на 56,72%.
Финансовое состояние компании любой сферы деятельности характеризуется не только его финансовой состоятельностью и уровнем конкурентоспособности на рынке, но и эффективностью использования финансовых ресурсов компании, гарантией выполнения обязательств перед партнерами и государством, другими словами отражением всех сторон предпринимательской деятельности. Устойчивость страховой компании во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов предприятия. Поэтому существует необходимость оценки структуры и динамика собственного капитала АО «СОГАЗ». Рассмотрим динамику собственного капитала АО «СОГАЗ» (рисунок 2, таблица 2) и изменение структуры (таблица 3).
Рисунок 2 – Собственный капитал АО «СОГАЗ» (тыс. руб.)
Таблица 2 – Динамика собственного капитала АО «СОГАЗ»
|
Наименование показателя |
Абсолютное изменение, тыс. руб. (базисное) |
Темп роста, % (базисный показатель) |
|
2017-2015 |
2017/2015 |
|
|
Уставный капитал |
9949639 |
164,91 |
|
Добавочный капитал |
-450 |
82,76 |
|
Резервный капитал |
380252 |
143,57 |
|
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
441261 |
718,78 |
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов |
-318127 |
78,51 |
|
Нераспределенная прибыль |
32622279 |
167,84 |
|
Итого |
43075304 |
165,42 |
Положительным аспектом можно назвать значительный рост собственного капитала (165,42%) за счет увеличения уставного и резервного капитала. В 2017 г уставный капитал по сравнению с 2015 г вырос на 9 949 639 тыс. рублей или на 64,91%. Произошло снижение добавочного капитала на 17,24%. Резервный капитал за анализируемый период вырос на 43,57%. Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи в 2017 г. составил 512 572,00 тыс. рублей, в то время, как в 2015 г. он составлял всего 71 311,00 тыс. рублей.
В резервах переоценки основных средств и нематериальных активов произошел спад на 21,49%. В 2017 году в структуре собственного капитала произошло перемещение в нераспределенную прибыль, темп роста прибыли составил 167,84 %. Это обстоятельство свидетельствует о том, что предприятие снизило зависимость от внешних источников финансирования. Это способствует нормализации финансовой устойчивости.
Таблица 3 – Структура собственного капитала АО «СОГАЗ»
|
Наименование показателя |
Структура 2017, % |
Структура 2016, % |
Структура 2015, % |
Изменение структуры (2017-2016), % |
Изменение структуры (2016-2015), % |
|
Уставный капитал |
23,208 |
29,067 |
23,280 |
-5,859 |
5,787 |
|
Добавочный капитал |
0,002 |
0,003 |
0,004 |
-0,001 |
-0,001 |
|
Резервный капитал |
1,15 |
1,004 |
1,326 |
0,146 |
-0,322 |
|
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
0,471 |
0,051 |
0,108 |
0,42 |
-0,057 |
|
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов |
1,067 |
1,701 |
2,248 |
-0,634 |
-0,547 |
|
Нераспределенная прибыль |
74,101 |
68,173 |
73,034 |
5,928 |
-4,861 |
|
Итого |
100 |
100 |
100 |
0 |
0 |
В структуре собственного капитала АО «СОГАЗ» значительных изменений не произошло. Наибольший удельный вес приходится на нераспределенную прибыль. Уставный капитал составляет более 23% на протяжении трех лет.
Далее в исследовании был проведен анализ динамики и состава активов АО «СОГАЗ». По результатам которого было выявлено следующее:
— в 2017 г. наибольший удельный вес приходится на статью «Нематериальные активы» — 364,61%, наименьший удельный вес на «Инвестиции в дочерние предприятия», который составил 51,02%;
— за анализируемы период темп роста активов баланса составил 125,81%, рост произошел за счет следующих статей: «Нематериальные активы» (364,61%), «Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (283,46%), «Денежные средства и их эквиваленты» (174,49%).
По данным проведенного анализа было установлено, какие изменения произошли в активах АО «СОГАЗ». Факторами, влияющими на потребность АО «СОГАЗ» в денежных средствах можно назвать следующие: значительные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной деятельности; инвестиционная целесообразность; вывод средств из инвестиционного портфеля и др.
Анализ инвестиционной деятельности АО «СОГАЗ» позволил выявить, что произошел достаточно высокий рост инвестиционной деятельности в компании АО «СОГАЗ» (81,49%). Это означает, что компания стала участвовать и инвестировать новые проекты, внутри организации, так и за ее пределами.
Проведенный анализ основных экономических показателей деятельности АО «СОГАЗ» позволил дать обобщенное представление о финансовой устойчивости страховой компании.
Литература
- Официальный сайт компании «СОГАЗ» [Электрон. ресурс]. – Режим доступа: https://www.sogaz.ru/
