Основные принципы банковской деятельности

Принципы банковской деятельности необходимо рассматривать в системе принципов банковского права. В зависимости от своего содержания принципы банковского права необходимо разделить на следующие группы:

— принципы, устанавливающие правовое положение БанкаРоссии;

— принципы построения и функционирования банковской системы России;

— принципы взаимодействия верхнего и нижнего уровней банковской системы (БанкаРоссии и кредитных организаций);

— принципы взаимодействия кредитных организаций с клиентами (физическими или юридичекими лицами).

Принципы банковской деятельности не могут противоречить принципам банковского права, так как происходят от них. Отличием принципов банковской деятельности от принципов банковского праваявляется то, что они не могут быть результатом обобщения и анализа банковского права, они должны следовать из банковского законодательства.

По нашему мнению, недостатками Закона о банках и банковской деятельности являются:

— отсутствие преамбулы, содержащей вводные и общие законоположения (предусматривающей сферу распространения данного нормативного правового акта, цели его принятия и другие исходные установки);

— отсутствие статьи, в которой закреплены были бы основные принципы банковской деятельности.

На наш взгляд, в целях совершенствования законодательства необходимо внести следующее изменение в Закон о банках и банковской деятельности, а именно дополнить текст Закона преамбулой следующего содержания: «Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования банковской системы Российской Федерации, регистрации и лицензирования кредитных организаций, обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, межбанковских отношений, сберегательного дела, бухгалтерского учета в кредитных организациях, а также осуществления надзора за их деятельностью».

Правовые принципы банковской деятельности в зависимости от сферы их распространения, на наш взгляд, следует классифицировать на всеобщие принципы банковской деятельности и принципы, регламентирующие отдельные аспекты банковской деятельности.

К первой группе относятся такие базисные принципы, как: принцип диверсификации обязательств кредитных организаций, БанкаРоссии и государства; принцип невмешательства Банка России в осуществление кредитными организациями текущей банковской деятельности и др.

В рамках второй группы следует выделить такие подгруппы принципов банковской деятельности, как:

1) принципы, опосредующие лицензирование и структуру кредитных организаций:

— принцип исключительности банковской деятельности (только кредитные организации могут выполнять банковские операции в объеме, предусмотренном их лицензией, а согласно ч. 6 ст. 7 Закона о банках и банковской деятельности ни одно юридическое лицо в России, за исключением юридического лица, получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем фирменном наименовании слова «банк», «кредитная организация»);

— принцип разграничения лицензий на осуществление банковской деятельности (кредитная организация приобретает право на осуществление банковской деятельности с момента получения лицензии с указанием перечня банковских операций, на осуществление которых она имеет право; данный принцип позволяет разделить лицензии на осуществление банковских операций на: генеральную, разрешающую осуществлять банку все виды банковских операций, и специальные лицензии, выдаваемые Банком России на осуществление отдельных банковских операций);

— принцип сочетания уведомительного и разрешительного порядка передачи долей в уставном капитале кредитной организации; контрольных пакетов акций (согласно ч. 7 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности, приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок свыше одного процента (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более десяти процентов — требует предварительного согласия Банка России);

2) принципы пруденциального регулирования банковской деятельности:

— принцип минимизации рисков деятельности кредитных организаций (рыночные, операционные, кредитные, валютные, процентные, риски ликвидности и др.);

— принцип корреляции требований к размеру минимального капитала кредитной организации со степенью потенциальных рисков (требования к уставному капиталу кредитных организаций установлены в ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности);

— принцип сочетания внешнего надзора с механизмами внутреннего контроля и аудита в кредитных организациях (ч. 4 ст. 24 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает обязанность кредитной организации осуществлять внутренний контроль, а порядок аудита урегулирован положениями ст. 42 Закона о банках и банковской деятельности);

— принцип публичности отчетности кредитных организаций (согласно ч. 1 ст. 8 Закона о банках и банковской деятельности кредитная организация обязана публиковать ежеквартально бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, а ежегодно бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с аудиторским заключением об их достоверности);

— принцип обязательного резервирования (согласно ст. 24 Закона о банках и банковской деятельности кредитные организации обязаны аккумулировать резервы на возможные потери в целях обеспечения их финансовой надежности);

3) принципы банковского надзора:

— принцип сочетания частных и публичных интересов (согласно ч. 2 ст. 56 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ( далее — Закон о Банке России)[1] главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы России и защита интересов вкладчиков и кредиторов);

— принцип комбинирования механизмов превентивных мер и санкций (согласно ст. 74 Закона о Банке России Банк России обладает всей полнотой воздействия на кредитные организации, нарушающие законодательство);

— принцип обязательности нормативов, установленных Банком России (согласно ст. 62 Закона о Банке России к обязательным нормативам относятся: максимальные размеры риска, нормативы ликвидности кредитной организации и др.);

— принцип сочетания контактных и дистанционных начал при осуществлении надзорных мероприятий (согласно ст. ст. 57, 73 Закона о Банке России Банк России вправе проводить проверки кредитных организаций, а также запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию).

Учитывая приведенную выше классификацию принципов банковской деятельности, в целях совершенствования законодательства, на наш взгляд, необходимо дополнить Закон о банках и банковской деятельности ст. 2.1 «Основные принципы банковской деятельности» следующего содержания: «Основными принципами банковской деятельности в Российской Федерации являются:

— сочетание публичных и частных интересов при осуществлении государственного регулирования банковской деятельности;

— прозрачность деятельности кредитных организаций;

— разрешительный характер банковской деятельности;

— обязательное, аккумулирование резервов кредитными организациями в Банке России;

— подотчетность кредитных организаций Банку России;

— невмешательство Банка России, иных органов государственной власти и органов местного самоуправления в текущую деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;

— верховенство прав и законных интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций».

Следует отметить, что по юридической иерархии необходимо разграничивать:

— принципы, закрепленные в международно-правовом акте (например, принцип идентификации клиентов кредитных организаций, установленный Конвенцией Совета Европы ETS от 8 ноября 1990 г. N 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»[2]);

— принципы, установленные Конституцией РФ (например, принцип отнесения правовых основ федеральных банков к исключительному ведению РФ — ст. 71 Конституции РФ);

— принципы, установленные на уровне федеральных законов (например, принцип обязательного аккумулирования резервов кредитными организациями в Банке России — ст. 25 Закона о банках и банковской деятельности);

— принципы, закрепленные в нормативных актах Банка России (например, принцип наличия специального счета в Банке России в соответствии с указаниями Банка России от 15 июля 2013 г. N 3026-У «О специальном счете в Банке России»[3]).

Необходимо отметить, что, если рассматривать в качестве основы классификации источник происхождения принципов банковской деятельности, следует выделить международно-правовые принципы и национальные принципы.

Международно-правовые принципы банковской деятельности разделяются на:

— базельские принципы (принципы эффективного банковского надзора, принципы лицензирования деятельности кредитных организаций, принципы пруденциального регулирования банковской деятельности, принципы бухгалтерского учета и раскрытия информации и др.);

— вольфсбергские принципы (принципы, касающиеся противодействия отмыванию доходов в частном банковском секторе, принципы идентификации клиентов кредитных организаций и др.);

— международные стандарты бухгалтерского учетаи отчетности;

— принципы страхования банковских вкладов, разрабатываемые Международной ассоциацией страховщиков депозитов.

Национальные принципы банковской деятельности хотя и схожи с международно-правовыми принципами, но в них проявляются особенности внутригосударственного регулирования банковской деятельности. Например, рекомендации Базельского комитета «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» («Базель-II») содержат принцип, согласно которому банковский надзор должен осуществляться независимой от национального центрального банка структурой, в то время как в России надзорная функция исторически закреплена за Банком России.

Библиографический список 

1. Конвенция Совета Европы ETS от 8 ноября 1990 г. N 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» // СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.
2. Конституция Российской Федерации. Принятавсенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. N 7.
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.
5. Постановление Правительства РФ от 29 марта 2008 г. N 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» // СЗ РФ. 2008. N 14. Ст. 1419.
6. Указание Банка России от 15 июля 2013 г. N 3026-У «О специальном счете в Банке России» // Вестник Банка России. 2013. N 47.
7. Постановление Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. N 4-П «По делу о проверке конституционности положения ч. 2 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко» // Вестник Конституционного Суда РФ. 1999. N 3.
8. Правовые основы регулирования банковской деятельности в РФ / Под ред. Д.А. Смирнова. М.: Проспект, 2015. 160 с.

[1] СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

[2]  СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.

[3] Вестник Банка России. 2013. N 47.