Актуальность. Как и любая другая организация, банк действует в условиях неопределённости. Поэтому здесь всегда присутствует опасность потерь, а также недополучения дохода, которые связаны со спецификой хозяйственных операций. Опасность таких потерь и представляет собой риск. Риски — основа банковского дела. Ведь банки имеют успех, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах финансовых возможностей и компетенции банка. Активы банков должны быть достаточно ликвидны, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, а также обеспечить приемлемый размер прибыли.
Целью исследования является анализ причин возникновения и сущности банковских рисков, их оценка для определения методов минимизации банковских рисков.
Материалы и методы исследования. В ходе данного анализа были рассмотрены различные информационные источники. Исследование данной темы проводилось посредством изучения и анализа статей из различных периодических изданий, а также аналитических материалов. Все источники, использованные в процессе анализа, указаны в списке литературы. Методологическая база исследования основывалась на системном и сравнительном анализе, статистическом методе.
Результаты и их обсуждение. Создание системы управления банковскими рисками невозможно без их классификации. Под классификацией рисков понимают их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация банковских рисков создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками, а также позволяет четко определить место каждого риска в общей системе.
Существуют различные виды и способы классификации банковских рисков. Однако можно выделить основные из них: риск утраты ликвидности и платёжеспособности; процентный риск; кредитный риск; валютный риск [1].
При возникновении у кредитно-финансового учреждения ситуации неспособности платить по своим обязательствам возникает риск потери платежеспособности [4]. Риск потери ликвидности возникает при вероятности потери финансовым учреждением возможности выполнять обязательства перед кредиторами в установленные сроки. Валютный риск — это риск возникновения убытков вследствие изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Процентный риск — следствие появления у кредитного учреждения убытков из-за колебаний рыночных процентных ставок. Это, в свою очередь, может привести к потере прибыли от кредитных и депозитных операций [1].
Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Российской Федерации на современном этапе, надо учитывать: несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; незавершенность формирования банковской системы; неустойчивость политического положения [2].
Эффективное управление финансовыми рисками – важный процесс в деятельности любого банка, основной целью которого является минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Поэтому большое внимание уделяется вопросам управления применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, отчетности.
Однако, какими бы ни были риски, в любом случае существует множество способов избежать ненужных потерь. Оценка риска — это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Ее цель — определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.
Оценка рисков проводится на основе методов анализа банковских рисков. К основным методам анализа банковских рисков относятся: анализ рисков потери платежеспособности и ликвидности; анализ валютных рисков; анализ банковских рисков в связи с изменением процентных ставок [3].
Для анализа рисков потери платежеспособности и ликвидности используют методы горизонтального, вертикального, сравнительного, факторного и стоимостного анализов. В дополнение к ним применяются еще и такие методы, как бэк-тестирование, стресс-тестирование, GAP-анализ. Для проведения анализа и оценки банковских рисков в связи с изменением процентных ставок также используют GAP-анализ. Для анализа валютных рисков, российские банки применяют специальную методику, которая подразумевает учет качества валютных активов и кредитного портфеля [2].
Комплексный подход к классификации банковских рисков дает возможность на ее основе моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций.
Заключение. Главными рисками в банковском деле являются возникновения денежных убытков и вероятность потери ликвидности. Несмотря на то, что риск является частью банковского дела, все банки прикладывают усилия для снижения возможности финансовых потерь. В настоящее время вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается все еще открытым и требует дальнейшей разработки. Поэтому самой главной проблемой банков в процессе формирования системы управления банковскими рисками является именно оптимизация таких банковских.
Список использованной литературы
- Валенцева Н.И., Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: Кнорус, 2013. 24 с.
- Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и сервис, 2006. 67 с.
- Зиядин С.Т., Тахтаева Р.Ш., Турдиева З.М., Агумбаева А.Е., Суйеубаева С.Н. Экономическая сущность и классификация управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 2-2. – С. 377-383.
- Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — №10. — С. 324-326.
References
- Valentseva N.I., Lavrushin O.I. Banking risks. M .: Knorus, 2013. 24 p.
- Granaturov V.M. Economic risk: the essence, methods of measurement, ways to reduce. M .: Business and Service, 2006. 67 p.
- Ziyadin S.T., Takhtaeva R.Sh., Turdieva Z.M., Agumbaeva A.E., Suyeubaeva S.N. The economic nature and classification of banking risk management // Fundamental Research. — 2016. — No. 2-2. — P. 377-383.
- Kutafieva L.V. Classification of bank risks // Young scientist. — 2013. — No. 10. — P. 324-326.
