Анализ основных экономических показателей АО «Сахатранснефтегаз» за 2012-2016 годы

Analysis of the main economic indicators of JSC "Sakhatransneftegaz" for 2012-2016

УДК 330.322

Начиная с 2003 года до сегодняшнего дня АО «Сахатранснефтегаз» активно развивается, расширяет свою деятельность в обеспечении населения Республики Саха (Якутия) природным газом и продукцией его переработки.

Компания АО «Сахатранснефтегаз» - крупная национальная нефтегазовая компания, которая занимает одну из ключевых позиций в социально-экономическом развитии Республики Саха (Якутия), поэтому важно своевременно делать анализ эффективности деятельности, чтобы предприятие функционировала стабильно и успешно. Исходя из этого, делаем дальнейший анализ экономических показателей за 2012-2015 года.

Таблица 1 – Структура актива баланса АО «Сахатранснефтегаз» за 2012-2016 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2015 г. 2014 г. 2013 г. 2012 г.
млн.руб. доля, % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. %
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 0,06 0,00 0,04 0,00 0,28 0,00 2,51 0,02 4,51 0,03
Основные средства 14833,03 88,28 13840,31 88,30 13231,73 86,46 12430,15 80,99 11201,86 76,43
Доходные вложения в материальные ценности 10,68 0,06 12,57 0,08 19,60 0,13 28,63 0,19 0,00 0,00
Финансовые вложения 1847,50 11,00 1781,39 11,36 2050,62 13,40 2691,62 17,54 3427,63 23,39
Отложенные налоговые активы 68,87 0,41 12,42 0,08 1,41 0,01 1,49 0,01 20,45 0,14
Прочие внеоборотные активы 15,02 0,09 6,29 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 3427,63 23,39
Итого по разделу 1 16801,70 79,34 15674,99 80,38 15303,64 74,68 15347,46 80,99 14656,02 80,80
2. Оборотные активы
Запасы 1318,01 30,13 1059,82 27,70 803,06 17,78 1027,40 28,53 779,97 22,39
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 6,44 0,15 2,10 0,05 141,21 3,13 145,65 4,04 147,96 4,25
Дебиторская задолженность 2471,34 56,50 2263,63 59,16 2327,12 51,53 1838,41 51,05 2258,26 64,83
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Денежные средства и денежные эквиваленты 541,44 12,38 456,95 11,94 1160,80 25,71 538,07 14,94 235,38 6,76
Прочие оборотные активы 37,11 0,85 43,86 1,15 83,63 1,85 51,81 1,44 62,02 1,78
Итого по разделу 2 4374,33 20,66 3826,36 19,62 4515,82 22,04 3601,34 19,01 3483,58 19,20
БАЛАНС 21176,02 100,00 19501,34 100,00 20491,11 100,00 18948,80 100,00 18139,60 100,00

Итоговые значения актива и пассива АО «Сахатранснефтегаз» за рассматриваемые периоды имели неоднозначную тенденцию. Так, с 2012 г. до 2014 г. ежегодно увеличивались и составили 20 491 млн. руб., а в 2015 г. по отношению к 2014 г. практически не изменились, оставшись на уровне 19 501 млн. руб., но несмотря на это, в 2016 г. по сравнению с предыдущим годом увеличились и составили 21 176 млн. руб. Следовательно, динамика изменения статей баланса компании носит положительный характер.

За анализируемые периоды в структуре актива баланса АО «Сахатранснефтегаз» наибольшие доли занимают внеоборотные активы, которые имели неоднозначную тенденцию. За последний период (2016 г.) по сравнению с предыдущими годами данный показатель ежегодно увеличивается и составили 16801 млн. руб.  Увеличение суммы внеоборотных активов по сравнению с аналогичным периодом 2015 года произошло за счет строительства объектов газификации и передачи Министерством имущественных и земельных отношения РС (Я) в качестве вклада в Уставной капитал компании газопроводов стоимостью 700 млн. руб.

В структуре внеоборотных активов значительную долю за все рассматриваемые периоды неизменно занимают основные средства, которые ежегодно увеличиваются и в 2016 г. в сумме составляют 14,8 млрд. руб. (88%). После основных средств основная доля внеоборотных активов приходится финансовым вложениям. Данная статья за последние пять лет снижается и в 2016 г. составляет 1,8 млрд. руб. (11%).

За последние пять лет в АО «Сахатранснефтегаз» характеризуется невысокой долей оборотных активов, которые имеют неопределенную тенденцию. В последнем периоде (2016 г.) показатель увеличивается до 4374,33 млн. руб. за счет увеличения запасов, дебиторской задолженности.

В структуре оборотных активов наибольшие доли составляют дебиторская задолженность, запасы, денежные средства и денежные эквиваленты. Данные статьи за рассматриваемые периоды колеблются. За последний год (2016 г.) доля дебиторской задолженности снизилась по сравнению с предыдущим годом и составила 56%, но по сумме – увеличилась до 2 471,34 млн. руб. за счет роста дебиторской задолженности потребителей за поставку природного газа. Доля запасов в 2016 г. увеличились до 1 318,01 млн. руб. (30%) по сравнению с 2015 г. за счет запасов по выполненным этапам незавершенного строительства. А доля денежных средств за последние два года приходится на уровне 12%.

Таблица 2 - Структура пассива баланса АО «Сахатранснефтегаз» за 2012-2016 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2015 г. 2014 г. 2013 г. 2012 г.
млн.руб. доля, % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. %
3. Капитал и резервы
Уставный капитал 13527,72 89,31 13527,72 90,29 13174,54 86,24 13174,54 86,29 11992,72 95,38
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Добавочный капитал 443,69 2,93 443,69 2,96 1418,18 9,28 1418,18 9,29 0,00 0,00
Резервный капитал 59,47 0,39 53,09 0,35 53,09 0,35 53,09 0,35 43,79 0,35
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1115,93 7,37 958,59 6,40 630,47 4,13 622,26 4,08 537,15 4,27
Итого по разделу 3 15146,80 71,53 14983,09 76,83 15276,28 74,55 15268,08 80,58 12573,67 69,32
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства 1142,25 33,40 400,00 16,76 400,00 24,96 690,52 44,24 3190,52 77,81
Отложенные налоговые обязательства 31,84 0,93 7,80 0,33 5,11 0,32 4,03 0,26 2,47 0,06
Прочие обязательства 2245,91 65,67 1978,19 82,91 1197,26 74,72 866,16 55,50 907,64 22,13
Итого по разделу 4 3419,99 16,15 2385,99 12,23 1602,37 7,82 1560,71 8,24 4100,63 22,61
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства 400,46 15,35 1150,37 53,95 1850,00 51,21 1166,21 55,01 585,81 39,98
Кредиторская задолженность 2028,04 77,73 826,61 38,77 1633,81 45,23 838,75 39,56 783,46 53,47
Доходы будущих периодов 0,15 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Прочие обязательства 0,56 0,02 2,79 0,13 0,21 0,01 0,22 0,01 0,25 0,02
Итого по разделу 5 2609,23 12,32 2132,26 10,93 3612,46 17,63 2120,01 11,19 1465,30 8,08
БАЛАНС 21176,02 100 19501,34 100 20491,11 100 18948,80 100 18139,60 100

Основным источником формирования имущества АО «Сахатранснефтегаз» за весь период являются собственные средства, которые имеют неопределенную тенденцию по сумме и доле в структуре пассива баланса. Что касается привлеченного капитала, то доли долгосрочных и краткосрочных обязательств неопределенны.

За последний год (2016 г.) собственные средства компании по сравнению с предыдущим годом по сумме увеличились до 15146,80 млн. руб., а по доле в структуре пассива снизились до 72% в результате увеличения нераспределенной прибыли и резервного капитала. В структуре данного показателя наибольшие доли за последние пять лет занимают уставный капитал, добавочный капитал и нераспределенная прибыль, а остальные статьи имеют незначительную долю. В уставном капитале компании 2013 г. и 2015 г. наблюдается увеличение размера капитала до 13174,54 млн. руб. и 13527,72 млн. руб. соответственно. За последний год добавочный капитал имеет тенденцию к снижению с 1418,18 млн. руб. (9%) до 443,69 млн. руб. (3%). Что касается нераспределенной прибыли, то он ежегодно увеличивается и в 2016 г. составляет 1115,93 млн. руб.

В структуре долгосрочных обязательств значительная доля приходится заемным средствам и прочим обязательствам. В период с 2012 г. до 2015 г. заемные средства имели тенденцию к снижению с 3190,52 млн. руб. (78%) до 400,00 млн. руб. (17%), а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился до 1142,25 млн. руб. (33%). По сумме прочие обязательства за анализируемый период ежегодно увеличиваются и составляют 2245,91 млн. руб., а по структуре за последний год снизились до 66% за счет увеличения заемных средств.

Значительные доли в структуре краткосрочных обязательств приходится заемным средствам и кредиторской задолженности. Данные показатели имеют неоднозначную тенденцию и долю. За последний год снизился сумма заемных средств до 400,46 млн. руб., а кредиторская задолженность выросла до 2028,04 млн. руб. в результате отражения задолженности перед учредителями по передаче имущества в Уставный капитал компании и роста задолженности перед поставщиками и подрядчиками.

Далее рассмотрим финансовый результат деятельности АО «Сахатранснефтегаз за 2012-2015 гг.

Таблица 3 – Анализ финансового результата АО «Сахатранснефтегаз» за 2012-2016 гг.

Наименование показателя 2016 г. 2015 г. 2014 г. 2013 г. 2012 г. Относительные отклонения, %
млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. 2016-2015 2015-2014 2014-2013 2013-2012
Выручка 7433,26 7287,57 6277,16 5645,56 4951,79 2,00 16,10 11,19 14,01
Себестоимость продаж 6619,76 6397,51 5723,52 5190,62 4568,42 3,47 11,78 10,27 13,62
Валовая прибыль (убыток) 813,50 890,06 553,65 454,94 383,37 -8,60 60,76 21,70 18,67
Прибыль (убыток) от продаж 769,44 852,92 525,08 437,09 369,27 -9,79 62,44 20,13 18,37
Прочие доходы 521,58 698,77 668,58 425,21 586,38 -25,36 4,52 57,24 -27,49
Прочие расходы 869,78 1204,69 1820,49 418,86 511,41 -27,80 -33,83 334,63 -18,10
Прибыль до налогообложения 285,35 197,42 -770,42 196,33 224,17 44,55 -125,62 -492,41 -12,42
Чистая прибыль (убыток) 171,67 127,45 -798,09 186,04 205,27 34,69 -115,97 -528,98 -9,37

Финансовый результат деятельности АО «Сахатранснефтегаз» в период с 2012 г. по 2014 г. ежегодно снижался и в результате был получен убыток в размере 798,09 млн. руб. за счет списания задолженности у ООО «Витим-Газ». С 2015 г. по 2016 г. прибыль увеличивается и составляет 171,67 млн. руб.

Прибыль до налогообложения практически за последние годы формируется за счет прибыли от реализации деятельности. (валовая прибыль). Данный показатель в период с 2012 г. по 2015 г. имел тенденцию к увеличению и  составил 890,06 млн. руб., а в 2016 г. снизился на 8,6% - 813,5 млн. руб. за счет роста себестоимости продаж и снижения темпа роста выручки.

Таким образом, проанализировав экономические показатели крупнейшего предприятия Республики Саха (Якутия) АО «Сахатранснефтегаз» можно сделать вывод, что предприятие функционирует стабильно, с каждым годом растет прибыль, и в то же время растут и расходы. Напомним, что финансовое положение нефтегазового предприятия республики прежде было сложным. Иван Макаров встал у руля АО "Сахатранснефтегаза" в 2011 году, когда компания имела большие долги по кредитам. Сегодня положение выправляется. Финансовый год завершен с прибылью.

Литература

  1. Интерфакс http://www.e-disclosure.ru

References

  1. Interfax http://www.e-disclosure.ru